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* 자료출처 : 중소기업진흥공단 홈페이지

* 본 책자는 2016년판과 2015년판으로 구성되어 있으며 2016년판은 2016년 7월말 기준, 2015년판은 2014년 12월말 기준(2015년도판도 현재까지 유효한 규정들이 대부분이나, 일부 사항이나 변경된 내용은 2016년판 참조) 관련 법규에 의거 작성되었음을 알려드립니다. 향후 관련 법규가 변경될 수 있으니 이점 참고하시기 바랍니다.

2016년판 목차

  I. 2015년 및 2016년 변경된 세무 사항 (13-32 page)

    1. 연간 소득공제 금액 변경 (PMK No. 122/PMK.010/2015)

      1-1. 연간 소득공제 금액 변경 (PMK No. 101/PMK.010/2016)

    2. 부채비율 (PMK No. 169/PMK.010/2015)

    3. 자산 재평가 신청에 대한 세액 감면 (PMK No. 101/PMK.010/2015)

    4. 특별 소비세에 대한 과세 대상 품목 관련 재무부 장관 규칙 개정 (PMK No. 206/PMK.010/2015)

    5. Tax Allowance (PP 19 Tahun 2015 및 PMK No. 89/PMK.010/2015)

    6. 원천징수 대상 확대 (PMK-141/2015)

  II. 세무 주요 issue (34-93 page)

    1. 수출용역에 대한 세무문제

    2. 부가세 환급 제도 안내

    3. 선환급(조기 환급) 제도

    4. 납입 자본금 ISSUE

    5. 비상장 주식 거래에 따른 세무사항

    6. PPh4(2) 최종분리과세에 대한 이해 (건설업, 부동산 임대수익, 부동산 양도소득세 등)

    7. 이전가격

    8. 고정사업장

    9. 면세 및 감면 제도

    10. 개인종합소득세

    11. 법인 청사 관련 세무 사항

    12. 조세사면

    * 서식

    1. PPh 22 면세 결정서 SKB PPh 22

    2. PPh 23 면세 결정서 SKB PPh 23

    3. 비거주자의 거주증명원 (Form DGT 1) - 인니 국세청 서식

    4. 비거주자의 거주증명원 (Form DGT 2) - 인니 국세청 서식      

    5. 거주확인서 (COR) - 한국 국세청 서식

    6. 원천세 공제 내역 증명서 (Bukti Pomotongan PPh 23)

    7. 갑근세 공제 내역 증명서 (Bukti Pomotongan PP 21)

    8. 개인종합소득세 신고서 (SPT Tahunan Orang Pribadi Form 1770S)

    9. 연소득 50,000,000 루피아 이하인 경우 개인종합소득세 신고 서식 (Form 1770 SS)

    10. 납부영수증 (e-billing)

    11. 갑근세 신고서 파일

      - Bukti penerimaan Surat (신고서 세무서 접수증)

      - Pembayaraan Pajak (납부영수증)

      - SPT Masa PPh21 (갑근세 신고서)

  III. BPJS 관련 사항 (95-96 page)

  IV. 법령 한글 번역 (98-169 page)

      - 2015. 8. 26. 원천징수 대상 확대 (PMK-141/2015)

      - 2015. 11. 20. 특별소비세 개정안 (PMK No.206/PMK.010/2015)

      - 2015. 9. 9. 부채비율 (PMK No.169/PMK.010/2015)

      - 2015. 10.20. 고정자산 재평가 제도에 대한 재무부장관 시행규칙 (PMK No.191/PMK.010/2015)

      - 2011.2.28. 수출부가세 과세 서비스에 대한 재무부 장관 시행규칙 (PMK No.70/PMK.03/2011)

      - 2010.3.31. 수출 용역에 대한 재무부장관 시행규칙 (PMK No.70/PMK.03/2010)

      - 2016.6.13. 국세청장령 No.5/PJ/2016호

2015년판 목차 

  1장 기초편 ............................................ 175-204 page

    1. 납세등록증과 부가세 과세등록증

      1) 납세등록증과 부가세 과세등록증의 이해

      2) 납세등록증이란

      3) 부가세 과세등록증

    2. 납세와 신고

    3. 법인 납세등록증 신청

    4. 부가세 등록증 신청 및 발급

    5. 세금계산서 일련번호는 관할 세무서에 신청하기

    6. 조세의 확정

    7. 부동산 거래시 발생하는 세무 사항

    8. 세무 용어

    9. 수입물품에 대한 선납법인세 면제 승인

  2장. 사례편 ............................................ 208-244 page

    1. 부동산 매매 또는 임대 관련 사례

    2. 법인세(소득세)상 비용인정(손금산입) 또는 비용불인정(손금불산입) 사례

    3. 수입 물품에 발생되는 세금

    4. 수입 용역에 발생되는 세금

    5. 급료 지급 관련 세무 사항

    6. 퇴직금 지급시 세금

    7. 부가세 환급 신청 사례

    8. 수입 부가세

    9. 결손시 선납 법인세 처리 방안

    10. 신설업체의 법인세 및 세금 관련 문의 사항 및 답변

    11. 인도네시아 신설 예정 기업들의 질문 사항 요약

    12. 영업이익의 해외 송금시 세무 처리 사례

    13. 한국의 은행에 차입후 이자 지급시 원천세 사항

    14. 주식거래에 관한 인니 세법 규정 및 사례

  3장. 부록편 ............................................ 248-429 page

    1. 국세기본법

    2. 소득세법

    3. 부가세법

    4. 한국 인도네시아 조세협약

    5. 수입물품 목록표

    6. 접대비 명세서