세법/법률 | 회계관련 질문드립니다.
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작성자 만세님 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일24-06-21 15:57 조회3,704회 댓글6건본문
안녕하세요 섬유업계에서 경리업무 보고있는 직장인입니다.
질문이 하나 있습니다, 저희는 법인이 두개인데 전임 담당자
및 전임 현지 어카운팅 매니저의 실수로 하기와 같은 문제가 있습니다.
1. 2022년도 2월경, 자회사에서 A업체로부터 토지를 매입함
2. A업체로부터 자회사로 세금계산서 발행됨
3. 모회사에서 토지매입금 및 부가가치세를 A업체로 송금함
세금계산서 수취 주체가 결제한게 아닌 모회사에서 대신 토지매입건 결제를 해줌
위와 같은 경우 회계적으로 어떻게 처리하여야 하나요?
금전소비대차계약서 작성 후 모회사 → 자회사 대여금 처리시
문제가 없나요?
꼭 답변좀 부탁드립니다.
댓글목록
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중부자바컨설팅님의 댓글
중부자바컨설팅 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일
먼저 과세소득 계산 및 해당연도 소득세 납부에 관한 장관 령 94호 12조(Pasal 12 PP 94 2010)를 참조해 보시기 바랍니다. 12조를 보시면 모 회사가 자 회사에 대여할 경우 이자 없이 돈을 빌려주는 것이 가능합니다. 다만 아래와 같은 4가지 조건이 충족되어야 합니다.
제3자가 아닌 반드시 모 회사가 빌려주는 대출금이어야 합니다.
모 회사가 납입해야 할 자본금이 모두 납입 완료된 상태여야 합니다..
모 회사는 적자 상태에 있지 않아야 합니다.
자 회사가 유동성에 어려움을 겪고 있는 상황이어야 합니다.
만일 모 회사가 자 회사로 빌려준 대출금이 상기 4가지 조건을 모두 충족하지 않는다면 이자가 있어야 합니다.
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중부자바컨설팅님의 댓글
중부자바컨설팅 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일
모회사로부터의 자본금 납입이 완료되었는지 여부에 따라
1) 자본금 납입이 완료되지 않은 경우 - 모회사가 지급한 토지대금을 자회사에서는 모회사가 자본금을 납입한 것으로 정리하시는 것이 좋을 것 같습니다.
2) 자본금 납입이 완료된 경우 - 만세님 의견대로 대여금으로 처리하셔도 무방할 것으로 사료됩니다.
토지가 자회사의 자산으로 잡힐 것이므로 세금계산서는 문제되지 않습니다.
조세일보 (www.joseilbo.id)
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만세님님의 댓글
만세님 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일
친절한 답변 감사드립니다.!!!
혹시 모회사와 자회사간의 자금대여시 이자는 0%로 하여도 문제없을까요?
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makrosana님의 댓글
makrosana 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일![댓글의 댓글](http://indoweb.org/love/skin/board/basic/img/icon_reply1.gif)
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만세님님의 댓글
만세님 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일
친절한 답변 감사드립니다.
혹시 모회사와 자회사간의 자금대여시 이자는 0%로 하여도 문제없을까요?
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makrosana님의 댓글
makrosana 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 작성일네 문제없습니다.