문의 드립니다.

저희 회사는 PMA로 설립되어 운영되고 있는 4년차 회사입니다. 년간 48억루피아 미만의 매출 사업자로서 매월 매출의 1%를 선납 법인세로 납부하고 있습니다.

알고 싶은 사항은 이렇습니다.

한국 소재의 A기업이 수주한 인도네시아 프로젝트를 수행하기 위한 지원 부대 용역(현지 인력 및 장비 대여 등)을 당사가 진행하려고 합니다. 계약서 작성과 PO, INVOICE 절차를 따라야 하는데… 이러한 용역의 경우, 부가세(PPN) 및 원천 징수세(PPH)는 어떻게 적용되는지 궁금합니다.

1.     부가세 신고를 해야 하는지요? 부가세 신고를 해야 한다면, 인보이스에 부가세 10%를 포함한 금액으로 청구해야 하고 세금계산서(FAKTUR PAJAK)을 발행해야 하는 것으로 알고 있습니다. 수금한 부가세는 당연히 납부 신고를 해야 하고… FAKTUR PAJAK 발행을 위한 항목 중의 NPWP 등록 번호 등이 한국의 번호 체계와 다른데 어떻게 해야 하는지요?

2.     부가세 신고를 하지 않아도 된다면, 매출 1% 납부를 위한 근거는 어떻게 해야 하는지요?

3.     부가세 이외의 원천 징수세는 발생하는지요? 이 원천 징수는 발주처가 원천 징수를 해야 하는 것으로 알고 있는데, 이것은 한국 A사가 한국 세법에 따라 원천 징수를 하게 되는지요? 이 원천 징수 납부증을 인니 세무서에서 인정을 해 주는지…..

덧붙여, 역방향인 경우…. 저희가 한국의 B사에 용역을 주는 경우에 부가세와 원천 징수세 등은 어떻게 되는지도 궁금합니다.

답변을 제 개인 이메일(restart7@gmail.com)로 주셔도 좋습니다.. 부탁 드립니다.  감사합니다.